“미국 주식으로 수익 냈다면, 이제 세금도 함께 챙겨야 합니다!” 투자보다 어려운 건… 바로 ‘신고’입니다.
안녕하세요, 투자자 여러분! 미국주식 투자, 해보셨나요? 달러 환율 체크하고, 나스닥 오르고 내리는 거 보면서 희비가 교차하셨을 거예요. 그런데 수익을 올리는 것만큼이나 중요한 게 뭔지 아시나요? 바로 세금 신고입니다. 저도 처음엔 너무 복잡해서 머리 아팠는데요, 이제는 한 번에 정리해드릴게요. 2025년 기준으로 미국 주식 관련 세금, 깔끔하게 알려드립니다!
목차
양도소득세: 기본공제와 5월 신고의 핵심
미국 주식을 팔아서 이익이 났다면, 그게 바로 ‘양도소득’입니다. 한국 거주자는 연간 순이익 250만 원까지는 세금을 내지 않지만, 그 이상 벌었다면 반드시 5월에 신고해야 해요. 세율은 20% 양도소득세에 2% 지방세가 붙어서 총 22%입니다. 장기보유 시에는 세율이 확 낮아지고, 단기보유는 오히려 누진세율이 적용되니 전략적으로 보유 기간을 조절하는 게 중요합니다.
배당소득세: 미국 vs 한국 이중과세?
배당도 받으면 세금이 붙습니다. 미국에서는 15% 원천징수되고, 한국에서도 추가로 14% 분리과세가 붙어요. 다만, 국내 증권사를 통해 거래했다면 한국에서는 추가 세금이 없는 경우도 많답니다. 아래 테이블로 간단히 정리해봤어요.
| 구분 | 세율 | 특이사항 |
|---|---|---|
| 미국 배당소득세 | 15% 원천징수 | 미국에서 자동 징수됨 |
| 한국 배당소득세 | 14% (분리과세) | 국내 증권사 경유 시 보통 없음 |
Form 1099-B로 하는 미국주식 세금 신고
미국 증권사는 매년 초에 Form 1099-B를 보내줍니다. 여기에 매도 시점, 매수 가격, 수수료 등이 다 나와요. 이걸 잘 정리해서 한국 국세청에 신고하면 됩니다. 방법은 어렵지 않아요!
- Form 1099-B 내용을 엑셀로 정리
- 홈택스에서 양도소득세 전자신고
- 손익 내역 구분 후, 필요시 환차익 포함
- 세액 계산 후 납부 및 영수증 보관
해외계좌 신고(FBAR/FATCA)도 해야 하나요?
미국 증권사에 직접 계좌를 개설했다면 해외금융계좌 신고 의무도 고려해야 합니다. 보유한 해외 계좌 잔고가 연중 중 하루라도 5억 원을 초과한 경우, 6월 말까지 국세청에 신고해야 해요. 이건 세금 자체와는 별도지만, 신고 누락 시 과태료가 상당하니 주의가 필요합니다.
세금 신고 실수 시 가산세와 불이익
세금 신고는 기한을 지키는 게 가장 중요합니다. 늦거나 안 하면 가산세가 꽤 셉니다. 심지어 신고를 안 하면 전체 수익이 줄어드는 상황까지… 아래 표로 정리했어요.
| 위반 유형 | 가산세율 | 기타 불이익 |
|---|---|---|
| 기한 내 신고 누락 | 최대 20% | 국세청 세무조사 대상 가능성 |
| 고의적 미신고 | 최대 40% | 형사 처벌 및 불이익 |
절세 전략 요약: 신고만 잘해도 수익률↑
복잡해 보이지만 사실 아래 몇 가지만 기억하면 세금에 쫓기지 않고 투자에 집중할 수 있어요.
- 양도차익 250만 원 넘으면 반드시 5월에 신고
- 배당은 국내 원천징수만 확인해도 충분
- 미국 증권사라면 1099-B 서류 꼭 챙기기
- 환차익도 과세 대상! 달러 환율 반영 필수
미국 주식 매매로 손해를 봤을 때도 신고해야 하나요?
네, 손해가 났더라도 반드시 신고해야 합니다. 손실은 다음 연도 이익과 상계할 수 있어 절세 전략으로도 활용됩니다.
배당금 세금은 내가 직접 신고해야 하나요?
보통 원천징수로 과세가 끝나므로 별도 신고는 필요 없습니다. 다만, 금융소득이 2천만 원을 넘는다면 종합소득세 신고 대상입니다.
미국 세금 신고(FBAR/FATCA)도 한국인이 해야 하나요?
해외계좌 보유 금액이 일정 기준을 초과하면 한국 국세청에 신고해야 합니다. 미국 IRS에 직접 신고할 의무는 없습니다.
양도차익 계산할 때 환율은 어떻게 적용하나요?
매도일과 매수일의 매매기준환율을 적용하여 원화 기준 양도차익을 계산합니다. 한국은행 고시 환율을 기준으로 합니다.
장기보유하면 세금 혜택이 있나요?
미국 내 세금 기준에서는 장기보유 시 낮은 세율이 적용됩니다. 하지만 한국 거주자 기준으로는 대부분 동일 세율(22%)로 과세됩니다.
양도소득세 신고는 세무사 도움 없이도 가능할까요?
홈택스와 엑셀만 잘 활용하면 가능합니다. 하지만 거래 건수가 많거나 복잡한 경우 세무사 도움을 받는 것도 좋은 선택입니다.
미국 주식 투자로 수익을 올렸다면, 이제는 ‘세금 관리’도 수익률의 일부라는 걸 꼭 기억하세요. 복잡해 보이지만 한 번 익혀두면 다음부터는 훨씬 쉬워집니다. 여러분의 소중한 투자 수익이 허무하게 사라지지 않도록, 꼼꼼한 신고와 철저한 준비로 대비하세요! 혹시 세금 관련해서 더 궁금한 점이 있다면 댓글이나 메시지로 남겨주세요. 서로 도우면서 더 똑똑한 투자를 만들어가봐요 🙂