2025년 세제개편안 발표 핵심 정리: 법인세·양도세·증권거래세 변화 한눈에

안녕하세요, 여러분. buffetkimz입니다. 작년까지만 해도 감세 기조였던 정부가 갑자기 방향을 틀었다는 사실, 알고 계셨나요? 2025년 7월 31일, 정부는 세수 기반 확충을 목표로 한 새로운 세제개편안을 발표했습니다. 이번 개편은 기업 투자, 주식·부동산 시장 모두에 직접적인 영향을 주는 만큼, 미리 파악해두면 내년 세무 전략부터 투자 포트폴리오까지 한발 앞서 대비할 수 있습니다.

세제개편안 개요와 발표 배경

2025년 7월 31일 정부는 경기 안정과 재정 건전성 확보, 미래 전략산업 지원이라는 세 가지 목표를 내세워 새로운 세제개편안을 발표했습니다. 코로나19 이후 확장적 재정 운영으로 인한 국고 손실이 누적되면서, 더 이상 감세 기조를 유지하기 어렵다는 판단에서 비롯된 조치입니다. 이번 개편안은 기업과 개인 투자자 모두의 세금 구조를 크게 바꿀 수 있는 만큼, 미리 대비하는 것이 필수입니다.

법인세·양도세·증권거래세 주요 변경 내용

법인세는 모든 구간에서 1%p 인상되어 최고세율이 25%로 조정됩니다. 중소·가족법인의 과세 기준도 일부 상향 조정되며, 과표별 구간 세부 구조가 달라집니다. 양도소득세의 대주주 기준은 50억원에서 10억원으로 강화되어, 다수의 개인 투자자가 과세 대상에 포함됩니다. 증권거래세 역시 0.15%에서 0.20%로 인상돼, 최근의 감세 흐름이 사실상 되돌려졌습니다.

항목	기존	변경 후
법인세율	최고 24%	최고 25%
대주주 기준	50억원	10억원
증권거래세	0.15%	0.20%

국회 논의 현황과 쟁점

현재 정부안은 국회 본회의 상정을 앞두고 있으며, 법인세 구간 조정 등에서 여당과의 협상이 난항을 겪고 있습니다. 특히 상위 기업 중심의 과세 인상 여부가 쟁점으로, 일부 조항은 시행령 단계에서 조정될 가능성도 거론되고 있습니다. 투자자와 기업은 최종 확정 전까지 변화 가능성을 주시해야 합니다.

시행 시점과 적용 범위

이번 세제개편안의 주요 세금 변경 사항은 대부분 2026년 1월 1일 이후 귀속분부터 적용됩니다. 법인세·양도세·증권거래세 모두 동일하게 이 시점부터 반영되며, 부동산 관련 세제는 단계적으로 시행될 예정입니다. 특히 대주주 요건 강화로 10억원 이상 종목 보유자는 내년 회계 연도 전략을 미리 조정할 필요가 있습니다.

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  2026년 귀속분부터 법인세·양도세·증권거래세 적용
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  부동산 세제는 단계적 시행 (주택청약 종합저축 소득공제 등)
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  대주주 기준 강화(10억원)로 개인 투자자 영향 확대

시장 및 개인 재정에 미치는 영향

주식·부동산 시장은 과세 강화 소식 직후 단기 변동성이 확대되었습니다. 특히 연말 대주주 요건 회피를 위한 매도 물량 증가 가능성이 높아, 개인 투자자들은 포트폴리오 재조정과 함께 배당성향 높은 우량주 중심으로 전략을 바꿔야 합니다. 가계와 기업 모두 세무 전략 점검이 필수적입니다.

영향 항목	단기 영향	장기 대응
주식시장	연말 매도 증가	배당주 중심 재편
부동산 시장	거래 위축	세제 혜택 활용 전략 필요

❓ FAQ (자주 묻는 질문)

가장 많이 묻는 질문은 “언제부터 적용되나요?”입니다. 정답은 2026년 귀속분부터입니다. 또 “대주주 기준 10억원이란 정확히 무슨 뜻인가요?”라는 질문도 많은데, 종목별 보유 금액이 기준입니다. 즉, 한 종목을 10억원 넘게 보유한 경우 과세 대상이 됩니다.